O que devo analisar no balanço?
O balanço pode ajudar a responder perguntas comose a empresa tem um patrimônio líquido positivo, se possui caixa e ativos de curto prazo suficientes para cobrir suas obrigações e se a empresa está altamente endividada em relação aos seus pares.
- Custo dos produtos vendidos (CPV) como percentual da receita.
- Lucro bruto como porcentagem da receita.
- Depreciação como percentual da receita.
- Vendas Gerais e Administrativas (SG&A) como percentual da receita.
- Juros como porcentagem da receita.
- Lucro antes dos impostos (EBT) como porcentagem da receita.
Um balanço consiste em três componentes:ativos, passivos e patrimônio líquido.
Os balanços fornecem a base paracalcular taxas de retorno para investidores e avaliar a estrutura de capital de uma empresa. Resumindo, o balanço é uma demonstração financeira que fornece uma visão geral do que uma empresa possui e deve, bem como do valor investido pelos acionistas.
- Eles terão uma posição patrimonial líquida positiva.
- Eles terão a quantidade certa de ativos importantes.
- Eles terão mais devedores do que credores.
- Eles terão um livro-razão de contas a receber em rápida movimentação.
- Eles terão uma boa relação dívida / patrimônio líquido.
Odemonstração de resultados, balanço patrimonial e demonstração de fluxo de caixasão demonstrações financeiras obrigatórias. Estas três declarações são ferramentas informativas que os traders podem utilizar para analisar a solidez financeira de uma empresa e fornecer uma imagem rápida da saúde financeira e do valor subjacente de uma empresa.
A contabilidade financeira exige que todas as empresas criem um balanço patrimonial, uma demonstração de resultados e uma demonstração de fluxo de caixa, que constituem a base para a análise das demonstrações financeiras.Análise horizontal, vertical e de proporçãosão três técnicas que os analistas usam ao analisar as demonstrações financeiras.
O balanço está dividido em duas áreas principais.Os ativos estão no topo ou à esquerda, e abaixo deles ou à direita estão o passivo e o patrimônio líquido da empresa. Um balanço também está sempre equilibrado, onde o valor dos ativos é igual ao valor combinado do passivo e do patrimônio líquido.
Um balanço deve mostrar todos os ativos adquiridos desde o nascimento da empresa, bem como todos os passivos. Baseia-se num sistema de contabilidade de partidas dobradas, que garante a igualdade da soma do passivo e do capital próprio. Em uma empresa saudável,os ativos serão maiores que os passivos e você terá patrimônio líquido.
Itens comuns do balanço incluemcaixa, contas a receber, estoque, ativo imobilizado (imobilizado), contas a pagar, dívida de longo prazo, ações ordinárias e lucros retidos.
Como você lê um balanço patrimonial e lucros e perdas?
Enquanto a demonstração de resultados nos fornece informações sobre a lucratividade da empresa, o balanço patrimonial nos fornece informações sobre os ativos, passivos e patrimônio líquido. A demonstração de resultados, como você entendeu, discute a rentabilidade do exercício em questão.
Um balanço éuma demonstração financeira que contém detalhes dos ativos ou passivos de uma empresa em um momento específico. É uma das três demonstrações financeiras principais (demonstração de resultados e demonstração de fluxo de caixa sendo as outras duas) usadas para avaliar o desempenho de um negócio.
O que é relatado:Um balanço patrimonial relata ativos, passivos e patrimônio líquido. Uma demonstração de resultados relata receitas e despesas.
As principais diferenças entre uma empresa com um balanço forte e uma empresa com um balanço fraco são as seguintes: Ativos e passivos: Uma empresa com um balanço forte terá mais ativos do que passivos, enquanto uma empresa com um balanço fraco terá têm mais passivos do que ativos.
A medida mais simples de lucratividade élucro líquido, que é a receita menos as despesas. Isso mostra a quantidade de receita que você gera com seu negócio após contabilizar todas as despesas.
Uma boa relação atual éentre 1,2 a 2, o que significa que a empresa possui 2 vezes mais ativos circulantes do que passivos para cobrir suas dívidas. Um índice de liquidez corrente abaixo de 1 significa que a empresa não possui ativos líquidos suficientes para cobrir seus passivos de curto prazo.
A maioria dos analistas prefere considerar uma proporção de1,5 a dois ou superiorconsiderado adequado, embora o nível desse índice dependa do negócio em que a empresa opera. Um índice mais elevado pode sinalizar que a empresa está acumulando caixa, o que pode exigir uma investigação mais aprofundada.
Aumente o seu rácio dívida/capital próprio.
Você também pode ter que descarregar ativos, como equipamentos de escritório ou imóveis. Aumentar o seu rácio dívida/capital irá fortalecer o seu balanço, melhorar o fluxo de caixa e colocá-lo em posição de prosseguir o crescimento.
Normalmente considerada a mais importante das demonstrações financeiras, umadeclaração de rendamostra quanto dinheiro uma empresa ganhou e gastou durante um período específico de tempo.
Todo o resto sendo igual,o patrimônio de uma empresa aumentará quando seus ativos aumentarem, e vice versa. Adicionar passivos diminuirá o patrimônio líquido, enquanto reduzir passivos – como o pagamento de dívidas – aumentará o patrimônio líquido.
Como posso saber quanto uma empresa ganha?
Informações financeiras podem ser encontradasna página da web da empresa em Relações com Investidores, onde a Comissão de Valores Mobiliários (SEC) e outros relatórios da empresa são frequentemente mantidos. A SEC tem registros financeiros disponíveis eletronicamente a partir de 1993/1994 gratuitamente em seu site. Consulte EDGAR: Arquivos da Empresa.
Ferramentas para análise de dados em contabilidade
Você precisará ser capaz detrabalhar com ferramentas de análise de dados específicas do setorpara ajudar as empresas a tomar boas decisões. Também é extremamente útil entender linguagens como Python e “R” para criar algoritmos personalizados e modelos de dados que podem ser usados com conjuntos maiores de dados.
lucros da demonstração de resultados) mais todos os passivos. Este é um ponto crítico do balanço: os ativos devem ser iguais a todos os passivos mais o patrimônio líquido.
As três regras de ouro da contabilidade são (1)debitar todas as despesas e perdas, creditar todas as receitas e ganhos, (2) debitar o recebedor, creditar o doador e (3) debitar o que entra, creditar o que sai. Essas regras são a base da contabilidade por partidas dobradas, atribuída pela primeira vez a Luca Pacioli.
Resumo. O balanço (também conhecido como demonstração da posição financeira)divulga o que uma entidade possui (ativos) e o que deve (passivos) em um momento específico. O patrimônio líquido é a participação residual dos proprietários nos ativos de uma empresa, líquida de seus passivos.
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